主要用于检查企业提供的销售发票的金额、份数是否一致(如不提供,则无法检查企业提供的销售发票的完整性,可能导致收入减少、纳税减少,税务机关将对企业进行处罚和罚款;如果收入增加,将导致纳税增加,给企业造成额外损失)

“银行对账单”主要用于检查企业提供的银行回单数量是否一致,企业的银行余额是否与账面一致(如不提供,则无法检查企业提供的银行余额是否完整,可能导致银行之间的不一致结余及银行对账单;货币资金为负的,不向税务系统提交会计报表,导致税务稽查等不必要的麻烦,导致以后需要补足或调整银行账户的,导致月度会计报表申报,PAAT可能会收取额外费用;

“银行收据”主要用于将企业的资金往来逐笔记录在账户中,真实反映企业的资金收支流向(如不提供,则无法保证记录的完整性,导致后续需要补足或调整银行账户,PAAT可能会收取额外费用;

“银行回单”要求客户在银行交易过程中明确交易细节。如果PAAT未能将收付款客户的姓名与银行收据区分开来(或者银行收据上没有收付款客户的姓名,且企业没有标记),PAAT将以股东的名义全部停职,因此,企业在银行经营过程中需要注意规范。

“证明清单”的处理(一般纳税人企业)

主要用于申请冲减当月或以后期间的销项税额。(未提供的,可能导致纳税申报与税务局证明信息不一致,导致当月纳税申报错误;未申报当月经认证的进项发票的,企业进项税不予抵扣,多缴纳增值税,造成企业额外损失。)

如果本月客户提供的会计数据中有录入的专用票,且没有凭证清单,则PAAT默认本月企业没有对这些录入的专用票进行凭证,并先录入待扣账)

主要用于将职工工资入账,同时报送税务局系统(如不提供,可能导致申报工资与实际工资不符,影响职工个人利益,与企业产生不必要的劳动争议;如果个人所得税多缴或少缴,少缴将导致罚款和滞纳金;可能导致工资和费用的最终计算,企业所得税将在结算时进行调整支付。)

如果客户不提供,则PAAT默认企业当月没有相关工资信息,也不记录任何工资费用;因为当月税务局系统至少有1人申报0,PAAT默认申报法人或任何一人上月工资收入为0。

首先,让我们回顾一下以前每月开支文档的提醒:

主要用于将与企业经营有关的费用如实入账(不如实提供的,可能导致企业虚高利润,造成企业所得税多缴)

对于零散的费用单据,如果企业没有注明付款方式和报销人,PAAT默认报销人为股东,付款方式为股东预付款(实际付款方式和实际付款方式可能存在差异,导致在不必要的挂账中,如果后续会计需要调整,PAAT可能会收取额外费用)

采购发票未加盖“商品”章或未注明采购的,PAAT将默认记为费用,可能导致销售、不采购、税务局质疑;最终结算时可能导致纳税调整,增加公司利润,可能导致企业所得税多缴。)

企业购入的固定资产未加盖“固定资产”章或未标明固定资产的,将其作为费用默认入账,可能导致企业账面资产减少,影响企业整体资产总额。

费用单提醒:

报销文件安排:

PAAT安排:收取相应费用,粘贴单据,填写报销单

客户自行安排:填写报销单,注明报销人姓名及付款方式

所有费用单据的付款方式标记:

客户需要标记所有费用单据。本费用的支付方式:现金、银行转账、XX人预付。如果没有标记,则默认为股东预付款。

特殊费用单据说明:

采购发票-请在发票上盖“采购货物”章,或手工采购货物。如有注明,则计入存货或主营业务成本,否则计入费用。由于报单与实际情况不符,可能造成不必要的后果。

购买固定资产-请在发票上加盖“固定资产”章或手写固定资产。如有注明,则计入固定资产,反之亦然。由于报单与实际情况不符,可能造成不必要的后果。

主要用于检查企业本月账面发生的现金费用是否与企业现金收支明细相符,以及企业账面金额是否与企业实际情况相符(如未如实提供,可能导致企业账面存货的现金余额与企业实际情况不符,不能真实反映企业的资金状况;如果现金为负,则不向税务系统报送会计报表,导致月度申报不成功会计报表)

现金收支表只是企业库存现金的记录,不包括银行流量。

获得现金的途径:1。企业从企业账户中提_金。向股东或法人借款。

三、会计纳税申报服务成果及企业需要注意的要点!一把钥匙!一把钥匙!

会计和纳税申报的结果可以分为:会计核算的结果和纳税申报的结果

会计核算完成情况(企业发送确认纳税申报表邮件后附申报表)

注:根据申报类型和申报月份的不同,会计完工结果列示的数量不同

企业申报类型:

1、 增值税一般纳税人

2、 增值税小规模季度申报

3、 增值税小规模月度申报

企业本月或本季度的收入反映在哪个报表中?

员工当月申报的工资金额是多少?

Q: 小规模增值税是按月申报的吗?

Q: 股东支付现金购买商品后,可以直接从企业账户打印到股东账户,也可以从备用金中扣除

A: 是的,但股东必须正式开具购买货物的发票。填写报销单并遵循正常的报销流程

Q: 购买金税托盘取得的发票能扣除增值税吗?

A: 免赔额

Q: 增值税发票不可抵扣吗?甚至17%

A: 是的。只要是普通发票,就不能扣